Лекции по "Международным валютным расчётам"

Вопросы

для подготовки к экзамену по дисциплине «Международные расчеты и

финансирование» (4 к. д/о и 5 к. в/о ФМЭТ) 

1.  Понятие    и    роль    международных    расчетов    в    условиях    глобализации мирохозяйственных  связей.
2. Внешнеторговые расчеты как составная часть системы международных расчетов
3. Классификация и особенности форм международных расчетов.
4. Международная законодательная база в сфере международных расчетов.
5. Способы исполнения документарного аккредитива.
6. Классификация банков-участников системы международных банков .
7. Классификация финансовых и коммерческих документов.
8. Статус «первоклассного» банка, его роль и функции.
9. Состав участников международных расчетов.
10. Посредники в системе международных расчетов.
11. Понятие,    сущность    и    классификация   валютных   рынков.    Механизм    их взаимосвязанности.
12. Особенности банковского перевода как одного из видов международных расчетов
13. Типы валютных операций, критерии их отличия.
14. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.
15. Страхование и минимизация валютных рисков в системе международных расчетов.
16. Роль банков по нейтрализации и минимизации валютных потерь при осуществлении экспортно-импортных операции.
17. Характеристика валютных рисков и методы их страхования.
18. Классификация валютных рисков в системе международных расчетов.
19. Информационные технологии в системе международных расчетах.
20. Роль СВИФТ в системе международных расчетов.
21. Роль и особенности современной компьютерной системы в сфере международных расчетов.
22. Сущность и понятие аккредитивной формы расчетов.
23. Принципы и последовательность осуществления операции аккредитивной формы расчетов
24. Понятие и сущность отзывных и безотзывных аккредитивов.
25. Классификация аккредитивной формы международных расчетов.
26. Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов.
27. Основные виды инкассовой формы расчетов.
28. Расчеты по открытому счету.
29. Сущность, понятие и виды инкассовой формы расчетов.
30. Преимущества и недостатки  инкассовой формы расчетов.
31. Международные расчеты в форме аванса, открытого счета, векселей и чеков.
32. Сущность и понятие банковского перевода.
33. Виды вексельной формы расчетов. Международное вексельное законодательство.
34. Валютные клиринги в системе международных расчетов.
35. Причины и цели введения валютных клирингов в международных расчетах.
36. Факторы, влияющие на эффективность международных расчетов.
37. Условия выбора форм и способов  международных расчетов по внешнеторговым контрактам.
38. Выбор валюты цены и валюты платежа.
39. Критерии  выбора формы  внешнеторговых расчетов  с позиций  экспортера  и импортера.
40. Банковские гарантии исполнения платежа в системе внешнеторговых контрактов.
41. Международный кредит как экономическая категория в системе международных расчетов
42. Классификация международного кредита.
43. Основные принципы международного кредита.
44. Функции международного кредита.
45. Роль международного кредита в развитии производства.
46. Основные формы международного кредита в сфере внешнеторговых расчетов.
47. Международный кредит как средство конкурентной борьбы стран за рынки сбыта и сферы приложения капитала.
48. Фирменный (коммерческий) кредит, его сущность и роль в условиях осуществления внешнеторговых расчетов.
49. Банковский кредит в системе международных расчетов.
50. Экспортный кредит, его сущность и роль в условиях осуществления внешнеторговых расчетов
51. Денежные    накопления    государства    и    личного    сектора    как    источники международного кредита.
52. Вексельный кредит, кредит по открытому счету, авансовый платеж импортера как разновидности коммерческого кредита.
53. Роль женевской конференции 1930 и 1931 гг. о принятии Вексельной и Чековой конвенции
54. Понятие клиринговой формы расчетов.
55. Понятие факторинга в системе международных расчетов.
56. Основные формы факторинга
57. Выгоды участников факторингового соглашения.
58. Понятие форфейтинга в системе международных расчетов.
59. Выгоды участников форфейтингового соглашения.
60. Лизинг как одна из форм международного кредита.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ РАСЧЕТЫ

     Рыночная  экономика создала широкие возможности  для осуществления внешнеэкономической деятельности и валютно-финансовой самостоятельности различных предприятий и объединений. В этих условиях важное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической деятельности, ее регулирования, технология расчетов и выбора наиболее приемлемой формы расчетов, страхования предприятий от валютных рисков, получения валютных кредитов. 

3.3.1. Сущность, формы и  факторы, влияющие  на эффективность   международных валютных расчетов 

     Международные расчеты -  это регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями между государствами, юридическими лицами и гражданами разных стран.

      Понятие "международные расчеты" включает в себя:

• условия и порядок проведения расчетов и осуществления платежей, выработанных  мировой практикой и закрепленные международными документами и обычаями;
• практическую деятельность банков по их организации и проведению.

     В мировом обществе принято осуществлять расчеты и платежи безналичным путем посредством записей на счетах банков, в том числе банков-корреспондентов.

     Исторически сложились следующие особенности  международных расчетов и платежей (по сравнению с внутренними).

  1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением безналичных платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от форм международных расчетов.

  2. Международные расчеты и платежи  регулируются не только национальными законодательствами, но и международными правилами и обычаями.

  3. Международные расчеты имеют  документарный характер, т.е. осуществляются по предоставлении документов. В числе последних - финансовые документы (векселя¹, чеки, платежные расписки) и коммерческие документы (счета-фактуры; транспортные документы: коносаменты, накладные, квитанции; страховые полисы; различные сертификаты; справки, указанные в контрактах и соглашениях). Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

  4. Международные платежи осуществляются  в различных валютах. Поэтому они связаны с куплей-продажей валют и валютным риском.

     Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении: при банковском переводе (выполнении платежного поручения  клиента) доля участия банков минимальна, при инкассо к вышеупомянутой функции банка добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя, и наконец,  при аккредитиве – доля участия банка максимальная (представление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

     Как свидетельствует практика, структура  платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами.

      Факторы, влияющие на эффективность  международных расчетов:

• экономические и  политические отношения между странами;
• валютное законодательство;
• международные торговые правила и обычаи;
• банковская практика;
• условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;
• платежеспособность участников денежных расчетов.

     Валютные  затруднения, которые испытывают суверенные государства СНГ, могут повлиять на повышение удельного веса таких  форм международных расчетов, которые гарантирует поставщику своевременное получение денег за товары, услуги, выполненные работы.

     Особенностью  расчетов в торговле со странами с  рыночной экономикой является также и то, что в этих странах расчетные документы служат одновременно тем инструментом, который облегчает практическое осуществление финансирования внешнеторговых сделок. Это, с одной стороны, приводит к разнообразным формам расчетов, с другой - требует большой точности формулировок в расчетных документах и тщательности в их изготовлении.

     В контрактах по внешнеэкономическим сделкам четко формулируются их валютно-финансовые и платежные условия. В их числе:

• валюта цены - валюта, в которой фиксируется цена  товара или услуги. Иногда в целях страхования валютного риска цена указывается в двух и более валютах или в стандартной валютной корзине (СДР, евро);
• валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера или заемщика. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, в контракте оговариваются курс и условия пересчета валюты цены в валюту платежа;
• условия платежа: наличные расчеты, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;
• средства платежа (вексель, чек);
• формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

      Формы расчетов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Основные  формы расчетов, применяемые в  мировой практике:

• банковский перевод;
• инкассо;
• аккредитив;

     Кроме того, у каждой из этих форм имеется  несколько разновидностей (см. рис. 3.7.).

     Российские  участники ВЭД используют сложившиеся  в мировой практике основные формы расчетов. Но основная доля расчетов  (80%) осуществляется в инкассовой и аккредитивной формах: импортер производит платеж, а экспортер получает валюту  только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключенного контракта.

      Для российских коммерческих банков необходимо иметь специальные лицензии Центрального банка (ЦБ) РФ: генеральные, расширенные и внутренние. Порядок расчетов между юридическими лицами-нерезидентами устанавливает ЦБ РФ, если иное не предусмотрено в договорах с участием Российской Федерации.

Рис. Формы  международных расчетов 
 

      Вышеназванные  формы международных расчетов применяются как при платежах наличными, так и в кредит. Техника перевода средств из страны в страну базируется на использовании банковских, телеграфных и почтовых переводов, расчетов чеками и векселями. 

       Выбор конкретной формы расчетов определяется по соглашению сторон-партнеров по внешнеторговой сделке, зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, традиций и обычаев международной торговли данным товарам, вида товара, наличия кредитного соглашения, платежеспособности и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки, конъюнктуры рынка данного товара, соотношения спроса и предложения.

     От  выбранной формы и условий  платежа зависят скорость и гарантии получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. 

3.3.2. Особенности различных  видов международных форм   валютных расчетов 

        К международным  формам валютных расчетов относятся:

     Банковский  перевод - это выплата определенной денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого банка. Схему банковского перевода условно можно представить следующим образом (рис. 3.8.).

     Банковские  переводы могут сочетаться с другими  формами расчетов, с гарантиями банков, а также перерасчетами и другими операциями. Банковский перевод осуществляется почтовыми и телеграфными платежными поручениями, а также по системе SWIFT².

     При осуществлении перевода банки не несут никакой ответственности  за выполнение обязательств по заключенному контракту между экспортером и импортером, они лишь следуют инструкции, указанной в заявлении на перевод, осуществляя контроль за своевременностью исполнения платежа и соблюдением требований валютного законодательства. Так как российские коммерческие банки являются агентами валютного контроля, то на них возлагается ответственность за оформление паспортов сделок по экспортным (импортным) контрактам. Также они обязаны отслеживать поступление экспортной выручки на счета клиентов и обязательную продажу части ее (в настоящее время 50 %) на внутреннем валютном рынке РФ. 

     Стоимость банковского перевода составляет в  среднем от 25 до 150 долларов.

     Разновидностью  банковского перевода является авансовый платеж. Эта форма наиболее выгодна для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда и до их производства. При этом импортер кредитует экспортера. Согласно международной практике, расчеты в форме аванса составляют от 10 до 33% суммы контракта (а не 100%, как распространено в России). Авансом принято оплачивать такие товары, как драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие. Кроме того, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласие импортера на предварительную оплату обычно связано либо с его особой заинтересованностью в получении товара, либо с его низким профессионализмом, либо с давлением экспортера.

     Существует  несколько способов защиты импортера  от риска невозврата / потери в случае непоставки товара экспортером:

• банковская гарантия на возврат аванса;
• документарный или условный перевод.