Кредитование внешнеэкономических сделок: сущность, принципы, функции

Государственное казенное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«РОССИЙСКАЯ ТАМОЖЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

 

Ростовский филиал

 

Кафедра международных  экономических отношений

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Мировая экономика и ВЭД»

на тему:

«Кредитование внешнеэкономических сделок: сущность, принципы, функции»                                

 

 

 

                                                   Выполнила: студентка 2 курса

                                                 факультета таможенного дела

                                Тимонова О.А.

                                                          Руководитель: к.э.н. А.А. Гильяно

 

 

 

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

 

Международная торговля - старейшая форма международных  экономических отношений. Она существовала еще задолго до формирования мирового хозяйства и являлась его непосредственной предшественницей.

Международная торговля занимает ведущее место в системе всемирных экономических отношений. Международной торговый обмен является одновременно и предпосылкой, и следствием международного разделения труда, выступает важным фактором формирования и функционирования мирового хозяйства. В своей исторической эволюции он прошёл путь от единичных внешнеторговых сделок до долгосрочного крупномасштабного торгово-экономического сотрудничества.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность привлечения заемных  средств для осуществления своей  деятельности и извлечения прибыли.

Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке  со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта.

В настоящее время  кредит обслуживает большинство  видов внешнеэкономических связей - внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи и т. д. В ходе внешнеэкономической деятельности предприятия и организации, как правило, одновременно выступают и в качестве должников, и в качестве кредиторов, привлекая и предоставляя необходимые кредиты.

Кредитование внешней  торговли служит средством повышения конкурентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры.

Актуальность данной темы состоит в том, что в настоящее время практически ни одна внешнеторговая сделка не обходится без кредита в той или иной форме. Знание процесса кредитования (виды кредита, этапы и условия его предоставления) как для продавцов, так и для покупателей является ключевым моментом для осуществления экспортно-импортных операций.

Целями данной работы являются:

1. изучение основ кредитования внешнеэкономических сделок.,
2. исследование кредитных рынков в России

Установленные цели раскрывается в следующих задачах:

1. раскрыть понятие международного кредита;
2. рассмотреть формы и виды кредитования внешнеэкономических сделок;
3. определить сущность, принципы и функции  кредитования;
4. проанализировать состояние финансово-кредитного рынка в России;
5. обозначить перспективы развития инфраструктуры кредитного рынка в России.

Теоретической и методологической основой исследования послужили  научные труды Абалкина Л.И., Аболихиной Г.Л., Адибекова М.Г., Бровкиной Н.Е., Покровской В.В. и др. Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. Первая глава  содержит вопросы, посвященные исследованию самого понятия международного кредита и рассмотрению основных функций, принципов, форм и видов кредитования. Во второй главе проанализированы финансово-кредитные рынки России, их структура и состояние. И, наконец, третья глава посвящена перспективам развития кредитных рынков в РФ.

1.МЕЖДУНАРОДНЫЙ  КРЕДИТ И КРЕДИТОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СДЕЛОК

1.1.Понятие международного  кредита

В международных экономических  отношениях любого государства существенное значение имеют кредитные отношения.

Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере международных

отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях.[6, с.9] Эти отношения

осуществляются путем  предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщиком на условиях возвратности и уплаты процентов, преимущественно в виде займов. [3, с.11]

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство. Практически финансирование сделок прямо или косвенно обеспечивается коммерческими банками, а экспортеры и импортеры выступают лишь инициаторами или сторонами, ответственными за своевременное погашение кредитов и связанных с ними расходов.[5, с.23]

Необходимость использования международного кредита определяется экономическими и внешнеполитическими условиями: развитием внешнеэкономических связей между государствами, фирмами на базе международной торговли, научно-технического сотрудничества, в том числе необходимостью оказания кредитной помощи отдельным странам. [См. 6, с.32]

Кредитные отношения непосредственно влияют на процесс расширенного воспроизводства в стране как кредитора, так и заемщика. Предоставление кредита с точки зрения процесса воспроизводства означает, что часть созданного прибавочного продукта, образующего фонд накопления, изымается из национальной экономики страны кредитора и поступает в страну заемщика. Для кредитора это влечет за собой необходимость либо увеличения производства товаров, которые он обязался поставить в счет кредита, сверх внутренних потребностей, либо использования ранее накопленных товарных и денежных резервов. Для заемщика же кредит представляет собой дополнительный источник расширенного воспроизводства. Страны стремятся использовать подобный экономический маневр материальными и финансовыми ресурсами таким образом, чтобы они перемещались именно туда, где могут быть рационально использованы для организации высокоэффективного производства, в продукции которого заинтересованы и заемщик, и кредитор. В результате взаимные кредиты способствуют преодолению различий в уровне экономического развития стран, сотрудничающих между собой, углублению международного разделения труда.

Границы международного кредита зависят от источников и  потребности стран в иностранных  заемных средствах, возвратности кредита  в срок. Нарушение этой объективной  границы породило проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц. В их числе: развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы.[4, с.27-29]

Исходя из вышесказанного мы можем сделать вывод, что важной сущностью кредита является то, что  он сопровождает развитие международных  экономических связей. В экспортных отраслях экономики кредит способствует укреплению позиций государства на внешних рынках.

1.2.Принципы  и функции кредитования

Кредитные отношения  в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита - этот принцип выражает необходимость

своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое  выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

2. Срочность кредита - отражает необходимость его возврата не в любое

приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре  или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3. Платность кредита - выражает необходимость не только прямого

возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

4. Обеспеченность кредита - выражает необходимость обеспечения защиты

имущественных интересов кредитора при  возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

5. Целевой характер кредита - распространяется на большинство видов

кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита – определяет

дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от  индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.). [См.: 3, с.34-49]

 Проанализировав основные  принципы кредитования, становится очевидным, что они выражают  связь кредита с экономическими законами рынка и используются для достижения текущих и стратегических задач субъектов рынка и государства.

 Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера. В их числе:

1. Перераспределительная функция;

 В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые

ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.

2. Экономия издержек обращения;

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе, финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями